Декларация по налогу на прибыль за 2019 год: как правильно подать и заполнить – изучаем изменения

Декларация по налогу на прибыль за 2019 год:
как правильно подать и заполнить – изучаем изменения!

1. Кто и когда подает декларацию по налогу на прибыль за 2019 год, в частности:

- Должно ли подавать декларацию вновь созданное предприятие?

- Подавать ли декларацию в случае перехода с упрощенной системы на общую и каковы особенности?

2. Срок подачи декларации и уплаты налога.
Пустая декларация – подавать ли?

3. ^NEW Форма декларации. По какой форме отчитываться – новой или старой?

- Подавать ли приложение ПП – информация по льготам.

- Особенности предоставления электронной формы декларации. Какой идентификатор формы использовать?

4. Предоставление финотчетности с декларацией. Последствия непредоставления.

5. Правила заполнения декларации. Актуальные вопросы:

- Как считать 20-миллионный критерий?

- Какую сумму переносить в строку 02 с Отчета о финансовых результатах.

- Как определить базу налогообложения.

Кто может отказаться от разниц по налогу на прибыль. Как проинформировать об отказе? Надо ли ежегодно дублировать решение об отказе? В 2019 году отчитывались ежеквартально, но доход за год менее 20 млн грн – можно отказаться от разниц? Надо ли подавать уточняющие декларации?

- Какие приложения подаются с декларацией.

- Когда нужно прилагать объяснение к декларации.

Правила учета убытков предыдущих периодов. Особенности для тех, кто отказался от разниц из разд. ІІІ НК (20-миллионщиков). Подавать ли Отчет о льготах?

6. Заполнение приложения РІ. Числовые примеры расчета разниц:

- Амортизационная разница.

- Разница по продаже и ликвидации основных средств.

- Разница по штрафам, пеням, неустойкам.

- Разница по подаркам средств, товаров, работ, услуг.

- Разница по безнадежной дебиторской задолженности + обобщающая консультация Минфина.

- Разница по приобретениям у неприбыльных организаций.

- Разница по покупкам у нерезидентов. Когда можно избежать 30%-ной разницы. Когда применять + обобщающая консультация Минфина.

7. Ответственность за непредоставление декларации.

 Вебинар будет проходить 12 февраля 2020 года с 11.00 до 13.00.