Вебинар 27 января "Декларация по налогу на прибыль: отчитываемся за 2020 год"

1. Срок и форма отчетности. Новая форма декларации – с какого периода используем. Разъяснения контролеров.

Особенности представления вновь образованными предприятиями.

Можно ли не подавать пустую декларацию? Ответственность за непредставление.

Срок уплаты и ответственность за неуплату. Новые штрафы за занижение налога на прибыль и несвоевременную уплату.

2. Финансовая отчетность как приложение к декларации. Что будет за непредставление финотчетности. Риски представления «не по своей» форме. Может ли непредставление финотчетности вместе с декларацией по налогу на прибыль стать причиной блокировки регистрации налоговых накладных по НДС? Особенности «повторного» представления для средних и крупных предприятий, которые обязаны обнародовать финотчетность с аудиторским заключением.

3. Отказ от разницы по налогу на прибыль – как это сделать правильно. Доходный критерий 40 млн грн вместо 20 млн грн: надо ли оформлять новый приказ в связи с изменением критерия? Какие разницы действуют даже для тех, кто отказался от разниц?

4. Правила заполнения декларации – строка за строкой:

1) какие данные переносим в строку 01 и 02 декларации с финотчетности;

2) разницы. Приложение РІ. Какие разницы используем только в годовой декларации? Примеры расчета разниц.

•  Перенос убытка прошлого года как разницы.

•  Амортизационные разницы. Особые правила для МНМА. Ускоренная амортизация, приостановка амортизации, производственный метод амортизации. Разница по продаже и ликвидации основных средств.

•  Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Надо ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?

•  Разница по безвозвратной финпомощи, подаркам.

•  Разница по безнадежной дебиторской задолженности.

•  Разница по резервам.

•  Разница по роялти.

•  Разница по приобретениям у неприбыльных организаций.

•  30%-я разница по приобретениям у неприбыльных организаций, «особых» нерезидентов.

•  Первое применение 30%-й разницы по продаже «особым» нерезидентам.

•  Разница по списанию налогового долга.

•  Разница по операциям без деловой цели;

3) приложение АВ: надо ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ;

4) приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль;

5) приложение ПН. Налог на репатриацию. Должны ли подавать приложение ПН плательщики единого налога, неприбыльные организации, если у них были выплаты доходов нерезидентам-юрлицам? Ответственность за неотражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов;

6) приложение ПП: отчет о льготах. Если за три квартала льгота была, а за год – нет, подавать ли приложение ПП? Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения прошлого года, которое переносим в текущий как разницу?

5. Типовые ошибки при заполнении декларации по налогу на прибыль: разъяснение контролеров.

6. Основные изменения по налогу на прибыль, которые стартуют в 2021 году.

Вебинар будет проходить 27 января 2021 года, с 11 до 13.00.