Вебинар 7 ноября "Социальный пакет работника"

Социальный пакет работника

• секреты формирования и оформления
• расчет налоговой нагрузки
• налоговые тезисы на 2024 год
• избежание налоговых рисков
• практика налоговых проверок

Программа:

1. Социальный пакет работника – конкурентно-мотивирующий HR-инструмент компенсаций, льгот, благ и преимуществ работнику:

• Виды дополнительных (не государственно-гарантирующих) компенсаций, льгот, благ и правила их введения, использования. Можно ли ограничить работников в пользовании благами соцпакета?
• Локальный документ работодателя о социальном пакете – обязателен?! Как его разработать, утвердить и ввести в действие на предприятии.
• Структура соцпакета: в каких случаях формируется фонд оплаты труда, а в каких – дополнительное благо. Как это повлияет на удержание НДФЛ и военного сбора, начисления ЕСВ. Примеры налоговых рисков и варианты экономного оформления.
• Кто и когда платит налоги во время предоставления дополнительных благ работникам. Можно ли «вернуть удержанный налог» из блага работнику путем дополнительного начисления денежных выплат (премий, доплат) к зарплате?

2. Добровольное страхование (медицинское, жизнь и т. п.) – самый распространенный вид составляющей социального пакета.

• Виды страхования работников: обязательные и добровольные. Их отличия.
• Добровольное медицинское страхование: кадровое документальное оформление.
• Риски возникновения налогов для работника и работодателя с 01.01.2022 и позиция ГНС в 2023 году.
• Добровольное страхование жизни и другие виды страхования: кадровое документальное оформление. Рассчитываем налоговую нагрузку (ЕСВ, НДФЛ и военный сбор).

3. Проездные расходы работников, паркинг, топливо, такси, корпоративные автоперевозки – сильный HR-мотив:

• Проездные расходы: варианты документального оформления, налогового и экономного расчета для работодателя.
• Компенсация расходов за использование и аренду авто работника: какие документы нужно оформить обязательно?! Рассчитываем налоговую нагрузку на выплаты работникам.
• Паркинг для авто работника: варианты предоставления работодателем, налоговая нагрузка на компенсацию таких расходов работнику.
• Перевозка работников служебным транспортом: рисковые налоговые решения работодателя, документальное оформление.
• Такси работнику: возможно. Какие варианты имеем для экономного и налогового расчетов? Документальное оформление принятого решения.

4. Предоставление подарков, спорт, питание, проживание, обучение – сладкий HR-бонус:

• Подарки работникам и членам их семей: разновидности и кадровое документальное оформление. Как экономно подойти к вопросу налогообложения?!
• Спорт среди работников: абонемент и другие варианты. Персонифицированные и не персонифицированные варианты в целях уменьшения налогообложения.
• Питание работников: возможные варианты, акценты налогообложения. Кофе, чай - без налогов? Фуршет и порционное питание: с налогами? Практика налоговых проверок.
• Проживание за счет средств работодателя. Налогообложение в зависимости от условий договоров на проживание.
• Обучение работников: документальное оформление, налогообложение и отчетность.

5. Помощь работникам: виды, оформление, налогообложение.

• Виды материальной помощи: «по семейным обстоятельствам», на оздоровление и прочее: варианты наличных и безналичных выплат. Рассчитываем налоговую нагрузку на суммы превышения. Кадровые документальные оформления.
• Помощь на лечение: только безналичным перечислением. Какие документы должны иметься в наличии в целях экономии налоговой нагрузки.
• Помощь на лечение и медицинское обслуживание работникам и членам их семей: неограниченные наличные компенсации стоимости лечения. Требования к пакету документов.
• Помощь на погребение: источники выплаты, не облагаемые налогом размеры в 2024 году, денежные и неденежные способы предоставления помощи.
• Выходное пособие при увольнении: как правильно определить условия начисления и размеры выплаты. Выходное пособие «по соглашению сторон» – неэффективное решение, которое приводит к налоговой нагрузке.

6. Практика налоговых проверок относительно уплаты НДФЛ, ВС и ЕСВ: что ищут, как проверяют. Правила защиты интересов работодателя.

Дата проведения: 7 ноября 2023 г.

Время проведения: 11.00 - 13.00.