Вебінар 8 липня "Декларація з податку на прибуток за півріччя 2020 року: ураховуємо зміни до ПК, запроваджені Законом № 466!"

Программа вебинара:

1. Хто зобов’язаний подати декларацію з податку на прибуток за півріччя 2020 року:

- Строк подання декларації. Строк сплати.

- Чи подають декларацію новостворені СГ?

- Перейшли зі спрощеної системи на загальну: чи подавати декларацію та які особливості?

- Порожня декларація: чи подавати?

- Особливий звітний період для сільгоспвиробників – з 1 липня по 30 червня: які умови переходу?

2. Фінзвітність, яка подається з декларацією:

- Порядок подання фінзвітності.

- Чи є ризики в разі подання невідповідної форми фінзвітності?

- Наслідки неподання.

- Чи можна за неподання фінзвітності автоматично потрапити під блокування реєстрації ПН/РК з ПДВ? 

3. Новий критерій доходу 40 млн грн. Чи можна за підсумками півріччя відмовитися від різниць?

4. Типові помилки при заповненні декларації:

- Наростаючий підсумок, округлення, неперенесення показників попереднього періоду (дивіденди, податок на доходи нерезидентів) тощо.

- Підбірка топових помилок у заповненні декларації з прибутку від податківців.

5. Різниці. Заповнення додатка РІ. Числові приклади розрахунку різниць.

- Амортизаційна різниця. Новий критерій для МНМА – 20 000 грн – як застосовувати на практиці. Прискорена амортизація, призупинення амортизації, виробничий метод амортизації – зміни Закону № 466.

- Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів.

- Оновлена різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування.

- Оновлена різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками, зокрема, і неприбутковим організаціям.

- Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю.

- Різниця за роялті – яка річна, а яка квартальна (з урахуванням змін, унесених Законом № 466).

- 30%-ва різниця за придбаннями у неприбуткових організацій, «особливих» нерезидентів – поквартально або тільки за рік (зміни, внесені Законом № 466).

- Нова 30%-ва різниця з продажу «особливим» нерезидентам – за підсумками року. Чи поширюється на роялті?

6. Додаток АВ. Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, у додатку АВ?

7. Додаток ЗП: на які суми можливе зменшення податку на прибуток. На акцизний податок зменшити податок на прибуток уже не можна.

8. Додаток ПН. Податок на репатріацію. Законом № 466 розширено коло платників.

- Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації, якщо в них були виплати доходів нерезидентам-юрособам?

- Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.

9. Додаток ВП. Правила виправлення помилок із податку на прибуток за допомогою поточної декларації.

10. Відповідальність за неподання декларації. Штрафи збільшено. Послаблення карантинного періоду та податок на прибуток.

Дата проведення: 8 липня 2020 року.

Час проведення: 11.00 - 14.00