Вебинар 8 июля "Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2020 года: учитываем изменения в НК, введенные Законом № 466!"

Программа вебинара:

1. Кто обязан представить декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2020 года:

- Срок представления декларации. Срок уплаты.

- Подают ли декларацию вновь образованные СХ?

- Перешли с упрощенной системы на общую: подавать ли декларацию и каковы особенности?

- Пустая декларация: подавать ли?

- Особый отчетный период для сельхозпроизводителей – с 1 июля по 30 июня: каковы условия перехода?

2. Финотчетность, которая представляется с декларацией:

- Порядок представления финотчетности.

- Есть ли риски в случае представления несоответствующей формы финотчетности?

- Последствия непредставления.

- Можно ли за непредставление финотчетности автоматически попасть под блокировку регистрации НН/РК по НДС?

3. Новый критерий дохода 40 млн грн. Можно ли по итогам полугодия отказаться от разниц?

4. Типичные ошибки при заполнении декларации:

- Нарастающий итог, округление, неперенос показателей предыдущего периода (дивиденды, налог на доходы нерезидентов) и т. п.

- Подборка топовых ошибок в заполнении декларации по прибыли от налоговиков.

5. Разницы. Заполнение приложения РІ. Числовые примеры расчета разниц.

- Амортизационная разница. Новый критерий для МНМА – 20 000 грн – как применять на практике. Ускоренная амортизация, приостановление амортизации, производственный метод амортизации – изменения Закона № 466.

- Разница по продаже и ликвидации основных средств.

- Обновленная разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения.

- Обновленная разница по безвозвратной финпомощи, подаркам, в частности, и неприбыльным организациям.

- Разница по безнадежной дебиторской задолженности.

- Разница по роялти – какая годовая, а какая квартальная (с учетом изменений, внесенных Законом № 466).

- 30%-ная разница по приобретениям у неприбыльных организаций, «особых» нерезидентов – поквартально или только за год (изменения, внесенные Законом № 466).

- Новая 30%-ная разница по продаже «особым» нерезидентам – по итогам года. Распространяется ли на роялти?

6. Приложение АВ. Надо ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?

7. Приложение ЗП: на какие суммы возможно уменьшение налога на прибыль. На акцизный налог уменьшить налог на прибыль уже нельзя.

8. Приложение ПН. Налог на репатриацию. Законом № 466 расширен круг плательщиков.

- Должны ли подавать приложение ПН плательщики единого налога, неприбыльные организации, если у них были выплаты доходов нерезидентам-юрлицам?

- Ответственность за неотражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов.

9. Приложение ВП. Правила исправления ошибок по налогу на прибыль с помощью текущей декларации.

10. Ответственность за непредставление декларации. Штрафы увеличены. Послабление карантинного периода и налог на прибыль.

Дата проведения: 8 июля 2020 года.

Время проведения: 11.00 - 14.00